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北海道 北見市

平成22年 第3回定例会(9月) 資料 監査報告第3号




平成22年 第3回定例会(9月) 資料 − 監査報告第3号








監査報告第3号
   定期監査結果の報告について
 例月現金出納検査の結果について、監査委員から別紙のとおり報告があったのでお知らせします。
  平成22年9月9日
                               北見市議会議長  仁 部 敏 雄
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                      平成22年度
                 定期監査(第1次)結果報告書
                     北見市監査委員
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               平成22年度 定期監査(第1次)結果
1 監査の対象
  監査の対象部局等については、本年度の北見市監査計画に基づき、次のとおり定めました。
   ○ 企画財政部   企画課、行政評価・行財政改革担当
   ○ 総 務 部   文書課、職員課・職員研修、市民税課
   ○ 市民環境部   市民活動課、クリーンライフセンター
   ○ 保健福祉部   社会福祉課
   ○ 農林水産部   水産課
   ○ 商工観光部   産業連携推進課
   ○ 都市建設部   建築課、地図・地籍
   ○ 学校教育部   学校給食センター、
             上常呂小学校、北光中学校
   ○ 社会教育部   高栄児童センター
2 監査の期間
  平成22年5月20日(木)から6月30日(水)まで
  (うち、現地監査6月15日(火))
3 監査の主眼及び方法
  平成21年10月から平成22年3月までにおける財務に関する事務事業について、財務規則等に基
 づき事務処理が適正かつ効率的に執行されているかを主眼として、収入に関する事務については収納状
 況等、支出に関する事務については予算の執行状況全般のほか、契約(工事、業務委託等)、物品等の管
 理・保管を主たる対象事項として実施しました。
4 監査の結果
(1) 結果の区分
    監査結果については、次の2区分とし、それぞれ該当するものについて、この区分により記載を
   しました。
   ・指摘事項
    違法又は不当な事項に該当し、是正若しくは改善が必要なもの又は未然防止のため今後十分な注
   意を要するもの
   ・指導事項
    違法又は不当な事項に該当しないが、現状の方策、処理方法等について是正又は改善の必要があ
   ると認められるもの
   *「違法」とは、法令(市の条例、規則、その他の内部規程を含む。)の規定に違反することをいい、「不
   当」とは、違法ではないものの、行為、状態等が実質的に妥当性を欠き適当でないものをいいます。
(2) 監査の結果
    収入及び支出関係ともに、予算及び関係法令に基づき、概ね適正に執行されていることが認めら
   れましたが、事務処理の一部に、次のような是正又は改善の必要がある事項を確認しました。
 〔共通指摘事項〕
  ア.時間外勤務等命令の事務処理について
   勤務時間の変更に伴う振替時間の整理や、月の集計時間数に誤りがありましたので、「時間外勤務の
  手引き」(平成22年4月総務部職員課)等に基づく事務処理方法に従って、適切な処理に努めてくだ
  さい。
 〔個別指摘事項〕
  ア.理科薬品等の管理について(北光中学校)
   薬品の保管については、毒物と劇薬はそれぞれ別に保管することとなっておりますが、同じ場所で
  保管されておりましたので、「学校事務の手引」(平成21年4月教育委員会)等に基づく理科薬品等
  の管理方法に従って、適切な管理に努めてください。
   なお、この件についてはこれまでの監査におきましても、再三にわたり指摘してきたところであり
  ますので、あらためて安全管理の徹底を図ってください。